Residente de año parcial y No Residente

Residente de año parcial

Si usted vivió dentro o fuera de California durante el año tributario, usted podría ser un residente de año parcial.

Como un residente de año parcial, usted paga impuestos sobre:

  • Todos los ingresos mundiales recibidos mientras que fue un residente de California
  • Ingresos de fuentes en California cuando usted era un no residente

No Residente

Un no residente es una persona que no es un residente de California.

Generalmente, no residentes están:

  • Simplemente pasando
  • Aquí para un breve descanso o vacaciones
  • Aquí para un corto periodo de tiempo para completar:
    • Un trabajo
    • Una transacción
    • Contrato de trabajo

Esto solo aplica si su domicilio es fuera de California. Visite Directrices para Determinar el Estado de Residente (Publicación FTB 1031) (en inglés) para más información.

Puerto seguro

Si su domicilio es en California pero se encuentra fuera de California bajo un contrato laboral, usted podría calificar como un no residente bajo puerto seguro (safe harbor).

Visite Publicación FTB 1031 (en inglés) para más información.

¿Necesito presentar una declaración de impuestos?

Como un no residente, usted paga impuestos sobre su ingreso tributable de fuentes en California.

Ingreso de fuentes incluye pero no son limitados a:

  • Servicios fueron realizados en California
  • Alquiler de bienes inmuebles ubicados en California
  • La venta o transferencia de bienes inmuebles de California
  • Ingreso de un negocio, oficio o profesión de California

Como residente de año parcial, usted paga impuestos sobre todos los ingresos mundiales mientras era residente de California.

Visite las siguientes publicaciones para más información:

Requisitos para Presentar una Declaración de Impuestos

Si su ingreso es mayor que la cantidad a continuación, usted necesita presentar una declaración de impuestos.

Verifique su estado civil, edad y número de dependientes que corresponda con las tablas del año tributario de 2018 a continuación.

Para las tablas de los años anteriores, visite el folleto de impuestos de ese año.

Ingreso bruto total (mundial)

Soltero o cabeza de familia
Edad a partir el 31 de diciembre de 2018* 0 dependientes 1 dependiente 2 o más dependientes
Menos de 65 años de edad $17,693 $29,926 $39,101
65 años de edad o más $23,593 $32,768 $40,108
Casado/RDP que presenta una declaración conjunta o por separado
Edad a partir el 31 de diciembre de 2018* 0 dependientes 1 dependiente 2 o más dependientes
Ambos tienen menos de 65 años de edad $35,388 $47,621 $56,796
Un cónyuge/RDP tiene 65 años de edad o más $41,288 $50,463 $57,803
Ambos tienen 65 años de edad o más $47,188 $56,363 $63,703
Viudo(a) Calificado(a)
Edad a partir el 31 de diciembre de 2018* 0 dependientes 1 dependiente 2 o más dependientes
Menos de 65 años de edad N/A $29,926 $39,101
65 años de edad o más N/A $32,768 $40,108

Ingreso bruto ajustado de California

Soltero o cabeza de familia
Edad a partir el 31 de diciembre de 2018* 0 dependientes 1 dependiente 2 o más dependientes
Menos de 65 años de edad $14,154 $26,387 $35,562
65 años de edad o más $20,054 $29,229 $36,569
Casado/RDP que presenta una declaración conjunta o por separado
Edad a partir el 31 de diciembre de 2018* 0 dependientes 1 dependiente 2 o más dependientes
Ambos tienen menos de 65 años de edad $28,312 $40,545 $49,720
Un cónyuge/RDP tiene 65 años de edad o más $34,212 $43,387 $50,727
Ambos tienen 65 años de edad o más $40,112 $49,287 $56,627
Viudo(a) Calificado(a)
Edad a partir el 31 de diciembre de 2018* 0 dependientes 1 dependiente 2 o más dependientes
Menos de 65 años de edad N/A $26,387 $35,562
65 años de edad o más N/A $29,229 $36,569

Si usted cumple los 65 años el primero de enero de 2019, se considera que tiene 65 años de edad para el 31 de diciembre de 2018.

Requisitos de presentación para dependientes

Si usted puede ser reclamado como dependiente, usted tiene una deducción estándar diferente. No puede ser más que la deducción estándar normal. Su deducción estándar es la cantidad mayor entre:

  • Su ingreso ganado más $350, o
  • $1,050 para el año tributario

Método de California para calcular el impuesto

California utiliza su propio método para calcular el impuesto de los residentes de año parcial y no residentes.

Visite Tributación de No Residentes e Individuos que Cambian de Residencia (Publicación FTB 1100) (en inglés) para más información.

Qué formulario presentar

No Residentes y residentes de año parcial con un requisito de presentación deben presentar uno de los siguientes:

Use el Formulario 540NR Corto si:

  • Su estado civil es soltero (en inglés), casado/RDP que presenta una declaración conjunta (en inglés), cabeza de familia, o viudo(a) calificado(a) (en inglés)
  • Usted tiene 0-5 dependientes
  • Su ingreso tributable es $100,000 o menos
  • Su ingreso es de:
    • Salarios, sueldos y propinas
    • Intereses tributables
    • Compensaciones del desempleo
    • Seguro de Ausencia Familiar Pagada
  • Sus ajustes de California a los ingresos son:
  • Usted usa solamente la deducción estándar
  • Sus pagos son solamente retenidos del impuesto sobre el ingreso de California demostradas en el(los) Formulario(s) W-2 y 1099
  • Sus exenciones son:
    • Crédito tributario por ingreso del trabajo de California
    • Créditos de exención personal
    • Créditos de exención para el ciego
    • Exención de hasta cinco dependientes
    • Crédito de inquilino no reembolsable

De lo contrario, use el Formulario 540NR Largo.

Visite el Folleto 540NR (en inglés) para más información.

Una declaración de impuestos de un no residente es requerido cuando un cónyuge de residente y un cónyuge de no residente desea presentar una declaración conjunta.

Retención

Retención es un impuesto previamente retenido de sus ingresos. Visite Impuesto sobre el ingreso para no residentes (en inglés) para más información.

Deducciones

Deducciones son ciertos gastos que podría reducir su ingreso tributable. Visite Deducciones para más información.

Otros créditos tributarios estatales (OSTC)

Si usted pagó impuestos tanto a California como a otro estado, usted podría tener derecho a un OSTC. Visite Otros créditos tributarios estatales (en inglés) para más información.

Bienes mancomunados

California es un estado de bienes mancomunados. Si el cónyuge es un residente de California y el otro no, se le podría requerir de reportar el ingreso ganado fuera de California:

  • Se le podría requerir al residente de reportar el ingreso ganado fuera de California.
  • Se le podría requerir al no residente de reportar el ingreso ganado por el cónyuge de residente.

Visite Directrices para Determinar el Estado de Residente (Publicación FTB 1031) (en inglés) para más información.