Residente de año parcial y No Residente

Residente de año parcial

Si usted vivió dentro o fuera de California durante el año tributario, usted podría ser un residente de año parcial.

Como un residente de año parcial, usted paga impuestos sobre:

  • Todos los ingresos mundiales recibidos mientras que fue un residente de California
  • Ingresos de fuentes en California mientras usted era un no residente

No residente

Un no residente es una persona que no es un residente de California.

Generalmente, no residentes son los que están:

  • Simplemente de paso
  • Aquí por un breve descanso o vacaciones
  • Aquí por un corto periodo de tiempo para completar:
    • Un trabajo
    • Una transacción
    • Contrato de trabajo

Esto solo aplica si su domicilio es fuera de California. Visite Directrices para Determinar el Estado de Residente (Publicación FTB 1031) (en inglés) para más información.

Puerto seguro

Si su domicilio es en California pero se encuentra fuera de California bajo un contrato laboral, usted podría calificar como un no residente bajo puerto seguro (safe harbor).

Visite Publicación FTB 1031 (en inglés) para más información.

¿Necesito presentar una declaración de impuestos?

Como un no residente, usted paga impuestos sobre su ingreso tributable proveniente de fuentes en California.

Ingreso de fuentes incluye pero no se limita a:

  • Servicios que fueron realizados en California
  • Alquiler de bienes inmuebles ubicados en California
  • La venta o transferencia de bienes inmuebles de California
  • Ingreso de un negocio, oficio o profesión de California

Como un residente de año parcial, usted paga impuestos sobre todos los ingresos mundiales mientras era un residente de California.

Visite las siguientes publicaciones para más información:

Requisitos de presentación

Si su ingreso es mayor que la cantidad mostrada en cualquiera de las tablas a continuación, usted necesita presentar una declaración de impuestos.

Verifique su estado civil, edad y número de dependientes que le corresponda en las tablas del año tributario de 2019 a continuación.

Para las tablas de los años anteriores, visite el folleto de impuestos de ese año.

Ingreso bruto total (mundial)

Soltero o cabeza de familia
Edad a partir del 31 de diciembre de 2019* 0 dependientes 1 dependiente 2 o más dependientes
Menos de 65 años de edad $18,241 $30,841 $40,291
65 años de edad o más $24,341 $33,791 $41,351
Casado/RDP que presenta una declaración conjunta o por separado
Edad a partir del 31 de diciembre de 2019* 0 dependientes 1 dependiente 2 o más dependientes
Ambos tienen menos de 65 años de edad $36,485 $49,085 $58,535
Un cónyuge/RDP tiene 65 años de edad o más $42,585 $52,035 $59,595
Ambos tienen 65 años de edad o más $48,685 $58,135 $65,695
Viudo(a) calificado(a)
Edad a partir del 31 de diciembre de 2019* 0 dependientes 1 dependiente 2 o más dependientes
Menos de 65 años de edad N/A $30,841 $40,291
65 años de edad o más N/A $33,791 $41,351

Ingreso bruto ajustado de California

Soltero o cabeza de familia
Edad a partir del 31 de diciembre de 2019* 0 dependientes 1 dependiente 2 o más dependientes
Menos de 65 años de edad $14,593 $27,193 $36,643
65 años de edad o más $20,693 $30,143 $37,703
Casado/RDP que presenta una declaración conjunta o por separado
Edad a partir del 31 de diciembre de 2019* 0 dependientes 1 dependiente 2 o más dependientes
Ambos tienen menos de 65 años de edad $29,190 $41,790 $51,240
Un cónyuge/RDP tiene 65 años de edad o más $35,290 $44,740 $52,300
Ambos tienen 65 años de edad o más $41,390 $50,840 $58,400
Viudo(a) calificado(a)
Edad a partir del 31 de diciembre de 2019* 0 dependientes 1 dependiente 2 o más dependientes
Menos de 65 años de edad N/A $27,193 $36,643
65 años de edad o más N/A $30,143 $37,703

Si usted cumple los 65 años el 1 de enero de 2020, se considera que tiene 65 años de edad para el 31 de diciembre de 2019.

Requisitos de presentación para dependientes

Si usted puede ser reclamado como dependiente, usted tiene una deducción estándar diferente. No puede ser más que la deducción estándar normal. Su deducción estándar es la mayor de las siguientes cantidades:

  • Su ingreso ganado más $350, o
  • $1,100 para el año tributario

Método de California para calcular el impuesto

California utiliza su propio método para calcular el impuesto de los residentes de año parcial y no residentes.

Visite Tributación de No Residentes e Individuos que Cambian de Residencia (Publicación FTB 1100) (en inglés) para más información.

Qué formulario presentar

No residentes y residentes de año parcial con un requisito de presentación deben presentar uno de los siguientes:

Visite el Folleto 540NR (en inglés) para más información.

Una declaración de impuestos de un no residente es requerido cuando un cónyuge de residente y un cónyuge de no residente desea presentar una declaración conjunta.

Retención

Retención es el impuesto previamente retenido de sus ingresos. Visite Retención sobre no residentes (en inglés) para más información.

Deducciones

Deducciones son ciertos gastos que podrían reducir su ingreso tributable. Visite Deducciones para más información.

Otros créditos tributarios estatales (OSTC)

Si usted pagó impuestos tanto a California como a otro estado, usted podría tener derecho a un OSTC (por sus siglas en inglés). Visite Otros créditos tributarios estatales (en inglés) para más información.

Bienes mancomunados

California es un estado de bienes mancomunados. Si un cónyuge es un residente de California y el otro es un no residente, entonces al:

  • Residente de California se le podría requerir que reporte el ingreso ganado fuera de California.
  • No residente de California se le podría requerir que reporte el ingreso ganado por el cónyuge de residente.

Visite Directrices para Determinar el Estado de Residente (Publicación FTB 1031) (en inglés) para más información.