Deducciones

Deducción estándar

Permitimos que todos los estados civiles tributarios reclamen la deducción estándar.

Tenemos una deducción estándar más baja que el IRS.

¿Califica usted para la deducción estándar?

Usted puede reclamar la deducción estándar a menos que alguien más lo reclame como dependiente en su declaración de impuestos.

No utilice la tabla a continuación si alguien más lo reclama en su declaración.

2019 Cantidades de deducción estándar

Estado Civil Anote en la línea 18 de su 540
Soltero o casado/Pareja Doméstica Registrada (RDP, por sus siglas en inglés) que presenta una declaración por separado $4,537
Casado/RDP que presenta una declaración conjunta, cabeza de familia o viuda(o) $9,074

Deducción estándar para dependientes

Si alguien más lo reclama en su declaración de impuestos, utilice este cálculo.

1. Anote su ingreso del trabajo de: la línea 2 de la “Hoja de Cálculo de Deducción Estándar para Dependientes” en las instrucciones para el Formulario 1040 o 1040-SR federal.

1.

2. Deducción estándar mínima

2. $1,100

3. Anote la mayor de la línea 1 o la línea 2 aquí

3.

4. Anote la cantidad indicada para su estado civil:

  • Soltero o casado/RDP que presenta una declaración por separado, anote $4,537
  • Casado/RDP que presenta una declaración conjunta, cabeza de familia o viudo(a) calificado(a) anote $9,074

4.

5. Anote la menor de la línea 3 o la línea 4 aquí y en el Formulario 540, línea 18. Esta es su deducción estándar.

5.

Deducciones detalladas

Las deducciones detalladas son gastos que usted puede reclamar en su declaración de impuestos. Estas pueden disminuir su ingreso tributable.

No nos ajustamos a todas las deducciones detalladas federales.

Usted debería detallar sus deducciones si:

  • Sus deducciones detalladas totales son más que su deducción estándar
  • Usted no califica para reclamar la deducción estándar

Deducciones detalladas comunes

Deducciones Cantidad permitida de CA Cantidad permitida federal
Gastos Médicos y Dentales Gastos que exceden el 7.5% de su AGI federal Gastos que exceden el 7.5% de su AGI federal
Intereses hipotecarios sobre vivienda En compras de vivienda hasta $1,000,000 En compras de vivienda hasta $750,000
Gastos de negocio del empleado no reembolsados Limitado al 2% de su AGI Ninguna
Pérdidas por juegos de azar Pérdidas por juegos de azar son deducibles en la medida de las ganancias de juegos de azar. Todas las deducciones por gastos incurridos en la realización de transacciones de apuestas, y no solo las pérdidas de juegos de azar, se limitan en la medida de las ganancias de juegos de azar.
Pensión Alimenticia Divorcio o Acuerdo de Separación ejecutados después del 31 de diciembre de 2018:
  • California no se ajusta al cambio federal. Se necesita un ajuste del anexo CA.

Divorcio o Acuerdo de Separación ejecutados antes del 1 de enero de 2019:

  • California se ajusta a la ley federal.
Divorcio o Acuerdo de Separación ejecutados después del 31 de diciembre de 2018, (o ejecutados en o antes del 31 de diciembre de 2018 y modificados después de esa fecha):
  • Los pagos de pensión alimenticia no son deducidos por el cónyuge pagador y no son incluidos en los ingresos por el cónyuge recipiente.

Divorcio o Acuerdo de Separación ejecutados antes del 1 de enero de 2019:

  • Los pagos de pensión alimenticia son deducidos por el pagador e incluidos en los ingresos del beneficiario.

Visite las Instrucciones de 2019 para el Anexo CA (540) (en inglés) o las Instrucciones de 2019 para el Anexo CA (540NR) (en inglés) para obtener más información.

Deducción de pérdida por desastre

Usted podría deducir cualquier pérdida declarada por el Presidente o el Gobernador causada por un desastre sufrido en California.

La ley de California generalmente sigue la ley federal con respecto al tratamiento de las pérdidas incurridas como resultado de un hecho fortuito o un desastre.

Lista de desastres

California (en inglés)

Federal

California sigue automáticamente los plazos extendidos del IRS para presentar/pagar impuestos hasta la fecha indicada para el desastre específico. Escriba el nombre del desastre en tinta roja en la parte superior de la declaración de impuestos para alertarnos que su declaración está relacionada con el desastre.

Lista de desastres
Nombre del desastre Año Tributario Plazos extendidos para presentar/pagar impuestos
Tormenta Tropical Imelda 2018 31 de enero de 2020
Tormentas e Inundaciones en Texas 2018 31 de octubre de 2019
Incendio Carr 2017 30 de noviembre de 2018
Huracán Florence 2017 31 de enero de 2019
Huracán Michael 2017 28 de febrero de 2019
Huracán Harvey 2016 31 de enero de 2018
Huracán Irma 2016 31 de enero de 2018
Huracán María 2016 31 de enero de 2018

Tipos de pérdidas que podrían calificar

Pérdida por hecho fortuito

No le devolvieron su dinero por los daños a su propiedad que se perdió o dañó debido a un repentino, inesperado o inusual:

  • Terremoto
  • Incendio
  • Inundación
  • Evento similar

Usted podría deducir una pérdida por desastre sufrida en California comenzando a partir de o después del 1 de enero de 2014, y antes del 1 de enero de 2024. Para el año 2014 y anteriores, vea Pérdida por Desastre Cómo Reclamar una Deducción Estatal Tributaria (FTB Pub. 1034 SP).

Cómo reclamar la deducción de pérdida por desastre en su declaración de impuestos

La pérdida por desastre debe reclamarse en el año tributable en el que el desastre ocurrió o en el año tributable inmediatamente antes de que el desastre ocurriera. Si usted cumple con los requisitos para reclamar una pérdida por desastre, las mismas reglas de desastre y plazos extendidos se aplican a usted

  1. Presente su declaración de impuestos
    • e-file, (en inglés)
      1. Utilice el código de desastre de la Lista de desastres para California
    • En papel
      1. Escriba en letra de molde la siguiente información en tinta azul o negra en la parte superior de su declaración:
        • Desastre
        • Nombre del desastre de la Lista de desastres
        • El año en que ocurrió la pérdida
        • Ejemplo: Disaster – Camp Fire – 2018
  2. Incluya o adjunte:

Visite Pérdida por Desastre Cómo Reclamar una Deducción Estatal Tributaria (FTB Pub. 1034 SP) para más información.

Plazos extendidos para presentar, pagar y hacer contribuciones

California sigue las fechas límites extendidas federales

  • Hay fechas límites extendidas para
    • La presentación de declaraciones de impuestos
    • Hacer pagos de impuestos sobre el ingreso
    • Hacer contribuciones a una Cuenta Personal de Jubilación tradicional (IRA, por su siglas en inglés) o Roth IRA
  • Las fechas límites extendidas son hasta de 1 año (Vea Alivio Tributario en Situaciones de Desastre del IRS)
  • Intereses y multas son cancelados en el pago insuficiente de impuestos sobre el ingreso por la duración de cualquier período de plazo extendido

Cómo obtener una copia de su declaración de impuestos de California

Reemplazaremos sus declaraciones de impuestos de California perdidas o dañadas sin costo alguno para usted.

  1. Complete la Solicitud para una Copia de una Declaración de Impuestos) (FTB 3516) (en inglés)
  2. Escriba en letra de molde el nombre del desastre en la parte superior del formulario
  3. Le enviaremos copias de su más reciente declaración de impuestos presentada

Cómo evitar que los intereses se acumulen en los impuestos adeudados

Dejaremos de acumular intereses durante el tiempo que demoremos el envío de cobros y avisos como resultado de desastres declarados por el Presidente o el Gobernador de California.

Usted debe solicitar que dejemos de acumular intereses sobre los impuestos que debe por escrito completando el formulario Solicitud Para la Reducción de Intereses (FTB 3701) (en inglés).

Fax
(916) 843-6022
Por Correo
Executive and Advocate Services MS A381
Franchise Tax Board
PO Box 157
Sacramento CA 94267-8888

Si denegamos su solicitud

Usted recibirá una carta de denegación explicando su derecho de apelación ante la Office of Tax Appeals (OTA, por sus siglas en inglés) dentro de:

  • 30 días en el caso de cualquier interés no pagado
  • 90 días en el caso de cualquier interés pagado

Para sus derechos y acciones de apelación, vea Procedimiento para Apelar una Denegación de una Solicitud para la Reducción de Intereses (FTB 5847I) (en inglés).