Deducciones
Deducción estándar
Permitimos que todos los estados civiles tributarios reclamen la deducción estándar.
Tenemos una deducción estándar más baja que el IRS.
¿Califica usted para la deducción estándar?
Usted puede reclamar la deducción estándar a menos que alguien más lo reclame como dependiente en su declaración de impuestos.
No utilice la tabla a continuación si alguien más lo reclama en su declaración.
2025 Cantidades de deducción estándar
| Estado Civil | Anote en la línea 18 de su 540 |
|---|---|
| Soltero o casado/Pareja Doméstica Registrada (RDP, por sus siglas en inglés) que presenta una declaración por separado | $5,706 |
| Casado/RDP que presenta una declaración conjunta, cabeza de familia o viuda(o) calificado | $11,412 |
Deducción estándar para dependientes
Si alguien más lo reclama en su declaración de impuestos, utilice este cálculo.
1. Anote su ingreso del trabajo de: la línea 2 de la “Hoja de Cálculo de Deducción Estándar para Dependientes” en las instrucciones para el Formulario 1040 o 1040-SR federal.
1.
2. Deducción estándar mínima
2. $1,300
3. Anote la mayor de la línea 1 o la línea 2 aquí
3.
4. Anote la cantidad indicada para su estado civil:
- Soltero o casado/RDP que presenta una declaración por separado, anote $5,706
- Casado/RDP que presenta una declaración conjunta, cabeza de familia o sobreviviente calificado anote $11,412
4.
5. Anote la menor de la línea 3 o la línea 4 aquí y en el Formulario 540, línea 18. Esta es su deducción estándar.
5.
Deducciones detalladas
Las deducciones detalladas son gastos que usted puede reclamar en su declaración de impuestos. Estas pueden disminuir su ingreso tributable.
No nos ajustamos a todas las deducciones detalladas federales.
Usted debería detallar sus deducciones si:
- Sus deducciones detalladas totales son más que su deducción estándar
- Usted no califica para reclamar la deducción estándar
Deducciones detalladas comunes
| Deducciones | Cantidad permitida de CA | Cantidad permitida federal |
|---|---|---|
| Gastos Médicos y Dentales | Gastos que exceden el 7.5% de su AGI federal (por sus siglas en inglés) | Gastos que exceden el 7.5% de su AGI (por sus siglas en inglés) federal |
| Intereses hipotecarios sobre vivienda | En compras de vivienda hasta $1,000,000 | En compras de vivienda hasta $750,000 |
| Gastos Laborales y Ciertas Deducciones Detalladas Misceláneas | Gastos que exceden el 2% de su AGI federal | Ninguna |
| Pérdidas por juegos de azar | Pérdidas por juegos de azar son deducibles en la medida de las ganancias de juegos de azar. | Para los años tributarios a partir de o después de 2026, las pérdidas por juegos de azar son deducibles hasta el 90% de las ganancias por juegos de azar. Para los años tributarios 2025 y anteriores, todas las deducciones por gastos incurridos en la realización de transacciones de apuestas, y no solo las pérdidas de juegos de azar, se limitan en la medida de las ganancias de juegos de azar. |
| Pensión Alimenticia | Divorcio o Acuerdo de Separación ejecutado en o después del 1 de enero de 2026, o acuerdos en o antes del 31 de diciembre de 2025 y modificados a partir de o después del 1 de enero de 2026 que dispone expresamente las enmiendas de la ley SB 711 a dicha modificación.
Divorcio o Acuerdo de Separación ejecutados en o después del 1 de enero de 2019 hasta el 31 de diciembre de 2025:
Divorcio o Acuerdo de Separación ejecutados antes del 1 de enero de 2019:
|
Divorcio o Acuerdo de Separación ejecutados después del 31 de diciembre de 2018, (o ejecutados en o antes del 31 de diciembre de 2018 y modificados después de esa fecha):
Divorcio o Acuerdo de Separación ejecutados después del 31 de diciembre de 2018, (o ejecutados en o antes del 31 de diciembre de 2018 y modificados después de esa fecha):
Divorcio o Acuerdo de Separación ejecutados antes del 1 de enero de 2019:
|
Visite las Instrucciones de 2025 para el Anexo CA (540) (en inglés) o las Instrucciones de 2025 para el Anexo CA (540NR) (en inglés) para más información.