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Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California (Cal EITC)

Its Your Money.

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (Cal EITC, por sus siglas en inglés) está diseñado con el fin de poner dinero en los bolsillos de las familias e individuos trabajadores de California. Reclamar este crédito es muy simple. Los contribuyentes que reúnen los requisitos sólo necesitan presentar una declaración de impuestos de California.

Si usted no debe impuestos, el crédito tributario de Cal EITC resultará en un rembolso cuando presente su declaración de impuestos. Si usted debe impuestos, el Cal EITC reduce la cantidad de impuestos que posiblemente usted deba y podría permitirle un reembolso cuando usted presente su declaración de impuestos.

El Cal EITC, creado por el Gobernador y la Legislatura como un complemento al EITC federal, entró en vigencia a partir de las declaraciones de impuestos de 2015.

Los requisitos para calificar para el Cal EITC son casi los mismos para los años tributarios 2015 y 2016. Desplazar hacia abajo para ver los requisitos de ingreso por cada año.

Ayuda gratuita también está disponible en sitios de preparación de declaraciones de impuesto gratuitos en todo el estado, desde finales de enero hasta el Día de Impuestos en abril. Encuentre un lugar cerca de usted en  CalEITC4Me.org.

Si presentó su declaración estatal de 2015 y cree que podría calificar para el Cal EITC, usted podría enmendar su declaración. Considere ponerse en contacto con su preparador profesional de impuestos o siga estas instrucciones para llenar el Formulario 540X y el Formulario 3514 SP para reclamar el crédito.

Para determinar si reúne los requisitos por año tributario 2016 | 2015

Año Tributario 2016

Busque su estado civil a continuación para ver la cantidad para la cual usted podría calificar, revise la Tabla del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de 2016 o use la calculadora CalEITC4Me en línea para estimar su crédito:

Número de Hijos Calificados Ingreso Máximo de CA Cal EITC (hasta) IRS EITC (hasta)
Ninguno $6,717 $217 $506
1 $10,087 $1,452 $3,373
2 $14,161 $2,406 $5,572
3 o más $14,161 $2,706 $6,269

Este crédito está disponible para las familias de California con los ingresos brutos ajustados de hasta $6,717 si no hay hijos calificados, hasta $10,087 si hay un hijo calificado, o hasta $14,161 si hay dos o más hijos calificados.

Usted califica para el Cal EITC si:

  • Usted tiene sueldos e ingreso bruto ajustado dentro de ciertos límites, Y
  • Usted, su cónyuge, y cualquier hijo calificado tiene, cada uno, un número de seguro social emitido por la Administración de Seguro Social que es válido para trabajar, Y
  • Usted no usa el estado civil de “casado/RDP que presenta una declaración por separado,” Y
  • Usted vivió en California por más de la mitad del año tributario.
Requisito Descripción
Ingreso del Trabajo Fuentes elegibles de ingreso del trabajo de:
  • Los sueldos del W-2.
  • Salarios, propinas.
  • Otras compensaciones sujetas a la retención de impuesto de California.
Nota: Para Cal EITC, el ingreso del trabajo no incluye los ingresos procedentes del trabajo por cuenta propia.
Límite del Ingreso Máximo Tanto su ingreso bruto ajustado como el ingreso del trabajo (definido anteriormente) podría ser de hasta:
  • $6,717 si no hay hijos calificados.
  • $10,087 si hay un hijo calificado.
  • $14,161 si hay dos o más hijos calificados.
Su ingreso de inversiones, tales como intereses, dividendos, regalías, y las ganancias de capital no pueden exceder $3,471 para todo el año tributario.
Estado Civil Usted podría presentar su declaración de impuestos como:
  • Soltero
  • Casado/Pareja Doméstica Registrada (RDP, por sus siglas en inglés) que presenta una declaración conjunta.
  • Cabeza de Familia (HOH, por sus siglas en inglés).
Nota: El estado civil casado/RDP que presenta una declaración por separado no podrá ser usado.
Hijo Calificado Su hijo calificado debe cumplir con tres criterios:
  • Parentesco - Es el(la) hijo(a) del contribuyente, hijastro(a) [ya sea biológico o adoptivo], hijo(a) de crianza, hermano(a), hermanastro(a), o un descendiente de cualquiera de ellos.
  • Residencia - Tenía la misma residencia principal que el contribuyente en California por más de la mitad del año tributario. Ciertas excepciones aplican.
  • Edad - Un hijo debe ser más joven que el contribuyente y a) menor de 19 años de edad al final del año tributario, o b) menor de 24 años de edad si es un estudiante a tiempo completo por lo menos cinco meses del año. Un hijo total y permanentemente incapacitado podría ser incluido a cualquier edad.

El hijo solo califica para una declaración de impuestos. Si el hijo puede ser reclamado por más de un contribuyente, la elegibilidad del hijo corresponde a:

  • El padre o la madre.
  • Si más de un contribuyente es el padre o la madre del hijo, el padre o la madre con el cual el hijo vivió la mayor parte del tiempo durante el año, o si el tiempo fuese igual, el padre o la madre con el ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) más alto.
  • Si ninguno de los padres elegibles reclama el hijo, el individuo que reclama al hijo, si el AGI del individuo excede el AGI de cualquiera de los padres elegibles para reclamar al hijo.
Si ningún contribuyente es el padre o la madre del hijo, el contribuyente con el AGI más alto.
Residencia Su residencia principal debe ser en California por más de la mitad del año tributario.
Edad Si usted no tiene un hijo calificado, usted (o su cónyuge si presenta una declaración conjunta) debe tener de 25 a 65 años de edad al final del año tributario.

Año Tributario 2015

Busque su estado civil a continuación para ver la cantidad para la cual usted podría calificar, revise la  Tabla del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de 2015, o use la  calculadora CalEITC4Me en línea para estimar su crédito:

Número de Hijos Calificados Ingreso Máximo de CA Cal EITC (hasta) IRS EITC (hasta)
Ninguno $6,580 $214 $503
1 $9,880 $1,428 $3,359
2

$13,870 $2,358 $5,548
3 o más $13,870 $2,653 $6,242

Este crédito está disponible para las familias de California con los ingresos brutos ajustados de menos de $6,580 si no hay hijos calificados, menos de $9,880 si hay un hijo calificado, o menos de $13,870 si hay dos o más hijos calificados.

  • Usted tiene sueldos e ingreso bruto ajustado dentro de ciertos límites,  Y
  • Usted, su cónyuge, y cualquier hijo calificado tiene, cada uno, un número de seguro social emitido por la Administración de Seguro Social que es válido para trabajar, Y
  • Usted no usa el estado civil de “casado/RDP que presenta una declaración por separado”, Y
  • Usted vivió en California por más de la mitad del año tributario.
Requisito Descripción
Ingreso del Trabajo Fuentes elegibles de ingreso del trabajo de:
  • Los sueldos del W-2.
  • Salarios, propinas.
  • Otras compensaciones sujetas a la retención de impuesto de California

Nota: Para Cal EITC, el ingreso del trabajo no incluye los ingresos procedentes del trabajo por cuenta propia.

Límite del Ingreso Máximo Tanto su ingreso bruto ajustado como el ingreso del trabajo (definido anteriormente) podría ser de hasta:
  • $6,580 si no hay hijos calificados.
  • $9,880 si hay un hay hijo calificado.
  • $13,870 si hay dos o más hijos calificados.

Su ingreso de inversiones, tales como intereses, dividendos, regalías, y las ganancias de capital no pueden exceder $3,400 para todo el año tributario.

Estado Civil Usted podría presentar su declaración de impuestos como:
  • Soltero.
  • Casado/Pareja Doméstica Registrada (RDP, por sus siglas en inglés) que presenta una declaración conjunta.
  • Cabeza de Familia (HOH, por sus siglas en inglés).

Nota: El estado civil casado/RDP que presenta una declaración por separado no podrá ser usado

Hijo Calificado

Su hijo calificado debe cumplir con 3 criterios:
  • Parentesco - Es el(la) hijo(a) del contribuyente, hijastro(a) [ya sea biológico o adoptivo], hijo(a) de crianza, hermano(a), hermanastro(a), o un descendiente de cualquiera de ellos.
  • Residencia - Tenía la misma residencia principal que el contribuyente en California por más de la mitad del año. Ciertas excepciones aplican.
  • Edad - Un hijo debe ser más joven que el contribuyente y a) menor de 19 años de edad al final del año tributario, o b) menor de 24 años de edad si es un estudiante a tiempo completo por lo menos 5 meses del año. Un hijo total y permanentemente incapacitado podría ser incluido a cualquier edad.

El hijo solo califica para una declaración de impuesto. Si el hijo puede ser reclamado por más de un contribuyente, la elegibilidad del hijo corresponde a:

  • El padre o la madre
  • Si más de un contribuyente es el padre o la madre del hijo, el padre o la madre con el cual el hijo vivió la mayor parte del tiempo durante el año, o si el tiempo fuese igual, el padre o la madre con el ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) más alto.
  • Si ninguno de los padres elegibles reclama el hijo, el individuo que reclama el hijo, si el AGI del individuo excede el AGI de cualquiera de los padres elegibles para reclamar el hijo.

Si ningún contribuyente es el padre o la madre del hijo, el contribuyente con el AGI más alto.

Residencia Su residencia principal debe ser en California por más de la mitad del año tributario.
Edad Si usted no tiene un hijo calificado, usted (o su cónyuge si presenta una declaración conjunta) debe tener de 25 a 65 años de edad al final del año tributario.

Información Adicional

Usted tendrá que presentar una declaración de impuestos de California y completar el formulario FTB 3514 SP, Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (Instrucciones para el FTB 3514 SP)

Puede usar cualquiera de los siguientes servicios:

Hay unas cuantas opciones:

Nosotros hemos creado 5 avisos nuevos, en inglés, para ayudar a administrar el nuevo Cal EITC. Todos los avisos del Cal EITC son de años tributarios específicos. Si usted recibe uno de estos avisos, por favor léalo cuidadosamente ya que contiene información específica para ayudarle a responder.

La siguiente es una breve descripción de cada aviso:

Aviso La razón por la que lo recibió
FTB 4502, Additional Documentation Required - Refund Pending (Documentación Adicional Requerida - Reembolso Pendiente) Le enviamos este aviso cuando determinamos que no tenemos suficiente información para aprobar la solicitud del Cal EITC antes de procesar la declaración de impuesto y emitir un reembolso. Este aviso proporciona instrucciones específicas sobre el(los) tipo(s) de documentación justificativa que el contribuyente debe presentar para validar la solicitud del Cal EITC.

Si no recibimos la documentación justificativa requerida dentro de 30 días de la fecha mostrada en el aviso, no le enviaremos el reembolso por la cantidad del Cal EITC solicitado, sino más bien le enviaremos el FTB 5818, Notice of Tax Return Change (Aviso de Cambio en la Declaración de Impuesto), al contribuyente avisándole sobre el ajuste. 

Si recibimos la documentación justificativa requerida para comprobar la solicitud, enviaremos un reembolso dentro de 8 semanas después de recibir la documentación.

Si recibimos la documentación justificativa y la información no comprueba la solicitud, no emitiremos un reembolso y enviaremos al contribuyente el FTB 5818, Notice of Tax Return Change (Aviso de Cambio en la Declaración de Impuesto), avisándole sobre el ajuste.

Si recibimos la documentación justificativa y la información solamente comprueba una parte de la solicitud, enviaremos un reembolso al contribuyente con un código de ajuste y adjunto el FTB 1020 avisándole sobre el ajuste.

Envíe la documentación requerida a:

916.845.9351 (Fax)

o

FILING COMPLIANCE BUREAU MS F-151
FRANCHISE TAX BOARD
PO BOX 1468
SACRAMENTO, CA 95812-1468

FTB 4513, Earned Income Tax Credit - Acceptance Letter (Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo - Carta de Aceptación) Le enviamos este aviso cuando un contribuyente presenta la documentación justificativa requerida para corroborar su solicitud del Cal EITC y aceptamos la documentación. Este aviso sirve como confirmación de que aceptamos la solicitud del Cal EITC para el año tributario que muestra el aviso.

Este aviso es enviado solamente después de enviar un FTB 4514, Additional Documentation Required – Refund Issued (Documentación Adicional Requerida – Reembolso Emitido) o FTB 5818 Notice of Tax Return Change (Aviso de Cambio en la Declaración de Impuesto), que ha sido enviado al contribuyente.

FTB 4514, Additional Documentation Required - Refund Issued (Documentación Adicional Requerida, — Reembolso Emitido) Le enviamos este aviso cuando determinamos que no tenemos suficiente información para confirmar que el contribuyente calificó para la solicitud del Cal EITC y ya hemos procesado la declaración de impuesto y un reembolso ha sido emitido.

Este aviso provee instrucciones específicas sobre el(los) tipo(s) de documentación justificativa que el contribuyente debe presentar para validar la solicitud del Cal EITC.

Si no recibimos la documentación justificativa requerida dentro de 30 días de la fecha mostrada en el aviso, o la documentación suministrada no justifica la solicitud del Cal EITC, le enviaremos el FTB 4515, Earned Income Tax Credit - Adjustment Made (Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo – Ajuste Hecho), al contribuyente avisándole sobre el ajuste.

Envíe la documentación requerida a:

916.845.9351 (Fax)

o

FILING COMPLIANCE BUREAU MS F-151
FRANCHISE TAX BOARD
PO BOX 1468
SACRAMENTO, CA 95812-1468

FTB 4515, Earned Income Tax Credit - Adjustment Made (Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo - Ajuste Hecho) Le enviamos este aviso cuando la documentación que recibimos no es suficiente o cuando no recibimos una respuesta después de enviar el FTB 4514, Additional Documentation Required – Refund Issued (Documentación Adicional Requerida – Reembolso Emitido). Este aviso indica que hicimos ajustes en el Cal EITC solicitado y provee la(s) razón(es) específica(s) por el ajuste. Este aviso indica que hicimos ajustes en el Cal EITC solicitado y provee la(s) razón(es) específica(s) por el ajuste.

Adicionalmente, el aviso ofrece al (los) contribuyente(s) opciones en caso de no estar de acuerdo con la decisión de ajustar su Cal EITC.

FTB 4516, Earned Income Tax Credit Denial (La Denegación del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo) Le enviamos este aviso cuando:
  • Un contribuyente presenta un reclamo formal para el reembolso que le fue denegado. Le incluimos información sobre cómo presentar una apelación con la Directiva de Impuestos Sobre Ventas Uso y Otros.
  • Le denegamos el Cal EITC con un saldo adeudado. Le incluimos instrucciones de cómo pagar y cómo presentar un reclamo formal de reembolso. .

El EITC federal es un crédito tributario reembolsable que puede reducir el impuesto federal que usted debe o resultar en un reembolso para usted. Para saber si usted reúne los requisitos para reclamar el EITC federal en su declaración de impuesto federal, usted puede:

Los preparadores remunerados deben cumplir con los requisitos de diligencia debida cuando determinan la elegibilidad de los contribuyentes, y la cantidad del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California (Cal EITC). Generalmente, si el preparador prepara las solicitudes del Cal EITC, el preparador debe hacer toda las preguntas requeridas de acuerdo al FTB 3596, Paid Preparer’s California Earned Income Tax Credit Checklist (La Lista del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California para el Preparador Remunerado), en inglés, así como hacer preguntas adicionales cuando la información que el cliente proporciona parezca incorrecta, incoherente o incompleta.

Los preparadores deben completar y presentar el FTB 3596 para todas las declaraciones de impuesto electrónicas y de papel y todas las solicitudes del Cal EITC. Este formulario es requerido para toda solicitud del Cal EITC- solicitudes con un hijo calificado y solicitudes sin hijos calificados. Además, los preparadores deben mantener una copia del FTB 3596 completo y la hoja del cálculo que muestre la computación del Cal EITC que figura en las instrucciones del FTB 3514 SP, Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo de California.

Si los preparadores remunerados no cumplen con los requisitos de diligencia debida, el Franchise Tax Board podría imponer una multa de $500 por cada falta.

Para más información, vea la sección 6695(g) del Código de Impuesto Internos, la sección 1.6695-2 del reglamento de tesorería, en inglés, y el FTB 3596. 

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