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Se Inicia Oficialmente la Temporada de Presentación de Impuestos Estatales de California

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Public Affairs Office
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Para Comunicado Inmediato

03.25.2015

Sacramento — El Franchise Tax Board (FTB) anunció hoy que ya está aceptando declaraciones de impuesto estatales de 2014.

Qué Hay de Nuevo Este Año – Cambios a la Ley Tributaria

La Presentación Electrónica Obligatoria de las Declaraciones de Entidades de Negocio

Los contribuyentes de negocio que usan programas de software para preparar sus impuestos deben presentar la declaración electrónicamente a partir del primero de enero de 2015. Este requisito aplica tanto a las declaraciones originales como a las enmendadas.

"Los Contribuyentes de negocio" incluye a todas las corporaciones (incluyendo a las organizaciones exentas de impuestos), las sociedades colectivas, y la compañía de responsabilidad limitada. Sin embargo, este requisito no aplica a las organizaciones exentas de impuesto que presentan una declaración de impuesto por ingresos no operativos.

Los negocios podrían solicitar anualmente una renuncia del requisito de presentar su declaración electrónicamente por las siguientes causas:

  • Limitaciones tecnológicas si su cumplimiento resultara en una carga financiera indebida; o
  • Causa razonable.

FTB no impondrá multas por tres años. A partir del año tributable 2017, el negocio que no presente su declaración electrónicamente estará sujeto a multas que equivalen a $100 por el primer incumplimiento y $500 por cada incumplimiento consecuente.

El Nuevo Formulario de FTB Para los Intercambios del Mismo Tipo

Para los contribuyentes que intercambien bienes, ahora tienen un nuevo requisito de reportar anualmente lo que es comúnmente conocido como un intercambio del "mismo tipo". En un intercambio del mismo tipo, alguien defiere el reconocimiento de las ganancias o las pérdidas al intercambiar propiedades en vez de venderlas. El nuevo requisito de reportar estos intercambios aplica solamente a propiedades localizadas en California que son intercambiadas por propiedades localizadas fuera de California.

El Formulario 3840 de FTB, Intercambio del Mismo Tipo de California, debe ser presentado en el año que el intercambio del mismo tipo fue ejecutado y cada año consecutivo en que la ganancia o la pérdida haya sido deferida. Para el año tributario 2014, sólo se requiere reportar los intercambios de bienes inmuebles.

Fondos de Contribución Voluntaria

Los contribuyentes pueden contribuir a una o más causas benéficas directamente del formulario de impuesto estatal. Los nuevos fondos en la declaración de impuesto para el 2014 son los siguientes:

  • Fondo de la Legislatura Para Personas de la Tercera Edad de California– proporciona fondos adicionales para apoyar las actividades continuas de las personas mayores.
  • Fondo del Hábitat Para la Humanidad– apoya la construcción de viviendas económicas en California.
  • Fondo Para Servicios de Victimas de Agresión Sexual de California– proporciona fondos adicionales para la Coalición Contra Agresión Sexual de California en apoyar los servicios de los centros para crisis por violación de California para las víctimas de violación o de agresión sexual.

Refiérase a los formularios de impuesto de FTB para un listado completo de las organizaciones benéficas disponibles, para más información visite ftb.ca.gov y busque Contribución Voluntaria.

Crédito Tributario por Contribución al Fondo de Acceso Universitario

Este crédito está disponible para los individuos y los negocios que hagan contribuciones en efectivo al Crédito Tributario por Contribución al Fondo de Acceso Universitario (College Access Tax Credit [CATC, por su sigla en inglés]) Fund administrado por la Oficina de Autoridad de Instalaciones Educativas de California (California Educational Facilities Authority [CEFA, por su sigla en inglés]). Este fondo esta designado para el programa de becas, Cal Grant B, que provee dinero para gastos de libros y vivienda para los estudiantes universitarios de bajos ingresos.

 La cantidad del crédito por cada año tributable se calcula como:

  • 60% de la cantidad contribuida para el año tributable 2014;
  • 55% de la cantidad contribuida para el año tributable 2015; y
  • 50% de la cantidad contribuida para el año tributable 2016.

Los donantes deben solicitar una asignación del crédito a la Oficina de Autoridad de Instalaciones Educativas de California (CEFA) antes de hacer su donación. CEFA emitirá un certificado al donante en el momento de recibir los fondos .Para más información sobre cómo hacer una contribución a CATC está disponible en el sitio web de la treasurer.ca.gov (tesorería del estado) o en nuestro sitio web ftb.ca.govy busque College Access Tax Credit, en inglés.

La Deducción Estándar y el Crédito de Exención Aumenta

La deducción estándar para los estados civiles de soltero o a los que presentan una declaración por separado aumentó a $3,992. Para los declarantes que presentan una declaración conjunta, cónyuge sobreviviente, o cabeza de familia, aumentó a $7,984.

El crédito de exención por dependiente aumentó a $333 por cada dependiente. La cantidad de exención personal para los declarantes que presentan una declaración como soltero, por separado, y cabeza de familia aumentó a $108. Para los que presentan una declaración conjunta o cónyuge sobreviviente, aumentó a $216.

Qué Hay de Nuevo Este Año – Servicios

Pregúntele a un Experto Legal

Este servicio en línea les permite a los contribuyentes o a sus representantes presentar preguntas básicas sobre los impuestos directamente al Departamento Legal del FTB a través de correo electrónico (email). Las preguntas deben referirse a la explicación, interpretación o aplicación de la ley estatal tributaria. Para utilizar este servicio, visite ftb.ca.gov y busque Ask a Legal Expert, en inglés

Este servicio no le ayudará con asuntos de resolución de una cuenta. Cualquier pregunta relacionada con un caso en específico que está en auditoría, protesta, apelación, resolución o en litigación debe ser referida al personal asignado a ese caso.

Opción de Depósito Directo por “ScholarShare”

Nuevo este año es el depósito directo para el plan de ahorro universitario, “ScholarShare”. El plan de Inversión 529 universitario del estado. El programa les permite a los californianos ahorrar para la universidad, poniendo dinero en inversiones con ventajas tributarias. Los contribuyentes pueden solicitar que sus reembolsos sean depositados electrónicamente por el FTB en dos cuentas. Esto anima los contribuyentes a dividir sus reembolsos y ahorrar algo del dinero de sus reembolsos. Los reembolsos se pueden dividir entre las siguientes cuentas:

  • Cheques
  • Ahorros
  • IRA (retiro de jubilación)
  • Money Market (Mercado Monetario)
  • ScholarShare

Los Contribuyentes deben asegurarse que sus instituciones financieras acepten tales depósitos en dichas cuentas que han seleccionado para depósito directo.

Opción de Pago con Tarjeta de Crédito de Negocio

Ahora los negocios tanto como los contribuyentes individuales podrán usar tarjetas de crédito para pagar sus impuestos sobre el ingreso estatal tales como pagos estimados de impuesto, pagos de prórroga (extensión), y cualquier cantidad adeudada en su declaración de impuesto del año en curso o de años anteriores.

Los contribuyentes pueden hacer sus pagos en línea por medio de Web Pay, en inglés, de FTB o por tarjeta de crédito a través de Official Payments Corporation. La Corporación de Pagos Oficiales le cobrará una cuota.

Nuevo Diseño Sitio Web Móvil

FTB ha mejorado su sitio web móvil para adaptarse a cualquier tamaño de dispositivo (navegadores de desktop [computadora de escritorio], tableta y smartphone). El nuevo sitio web reemplazará sólo el sitio móvil limitado de FTB y ofrecerá a los usuarios móviles acceso a todo el mismo contenido que la versión de desktop, sin importar dónde se encuentren o del dispositivo que estén utilizando.

Opciones Gratuitas de Autoservicio

FTB ánima a los contribuyentes y a los preparadores de impuesto a explorar sus múltiples aplicaciones de autoservicio, en inglés, disponibles por el sitio web de FTB:

CalFile hace la presentación de la declaración más fácil – CalFile, en inglés, es una de las opciones de presentación electrónica gratuita y fácil de usar del FTB que está disponible a más de 6.4 millones de contribuyentes. CalFile acepta a los contribuyentes con ingresos de hasta $352,830, con deducciones detalladas, y ciertos créditos tributarios.

CalFile guía a los contribuyentes a través de un simple proceso de preguntas y respuestas. Se toma entre 15 a 30 minutos para completar. CalFile ofrece convenientes opciones para hacerlo más fácil de usar, incluyendo: importar información del contribuyente a la declaración de impuesto, y la habilidad de guardar información y regresar después a completar la declaración. Los contribuyentes también pueden presentar la declaración de impuesto sobre el ingreso estatal del año tributario en curso 2014, así como la declaración de impuestos estatales de los años anteriores de 2012 y 2013.

Visite el sitio web del FTB en ftb.ca.gov para acceder a Calfile.

MyFTB Account - en inglés – Los Contribuyentes pueden usar este servicio para cambiar su domicilio o para obtener información sobre su: información sobre salario y retención de California, pagos de impuesto estimado, saldo adeudado, o Formularios 1099 emitidos por FTB. Los contribuyentes y profesionales de impuesto tienen que completar un trámite de registro de sólo una vez.

Fechas para los Pagos de Impuesto Estimado - Para los contribuyentes que necesitan hacer pagos estimados trimestrales, las fechas para los pagos de impuesto estimado de California son diferentes a las federales. Para evitar una multa de estimación, los contribuyentes deben pagar:

  • Primer trimestre (15 de abril) 30 por ciento
  • Segundo trimestre (15 de junio) 40 por ciento
  • Tercer trimestre (15 de septiembre) 0 por ciento
  • Cuarto trimestre (15 de enero) 30 por ciento

Revise el Estado de Su Reembolso Después de presentar su declaración de impuesto de 2014, los contribuyentes pueden usar este servicio para ver dónde está su reembolso. Generalmente, declaraciones de impuesto presentadas por e-file con reembolsos y solicitud de depósito directo son emitidos dentro de 7-10 días. Los cheques de reembolso por correo son enviados dentro de dos semanas. Las declaraciones que son presentadas en papel tardan más tiempo, de 8-12 semanas dependiendo de la época del año en que se presenta la declaración. Este servicio también está disponible en español.

Solicite un Plan de Pago Mensual – FTB ofrece planes de pagos a plazos mensuales a los contribuyentes que están pasando por una dificultad financiera. Los contribuyentes que deben $25,000 o menos y que pueden pagar su saldo adeudado dentro de cinco años generalmente califican. Para los requisitos y para inscribirse, visite ftb.ca.gov y busque Acuerdo de Pagos a Plazos. Los contribuyentes también pueden solicitarlo por teléfono usando nuestro sistema de voz interactiva (IVR, por su sigla en inglés) llamando al 800.689.4776.

Obtenga Respuestas a Preguntas Frecuentes - Obtenga respuestas a preguntas sobre varios temas tributarios como requisitos para presentar una declaración, créditos tributarios, y requisitos para poder usar el estado civil de cabeza de familia, en línea visitando ftb.ca.gov.

Intente Live Chat, en inglés – Live Chat permite a los contribuyentes hacer preguntas tributarias generales a representantes de FTB y a obtener ayuda con el sitio web de FTB.

Servicio Telefónico – FTB provee servicios telefónicos automatizados gratuitos llamando al 800.338.0505. Si desea hablar con un representante al cliente, el FTB tiene disponible personal en su línea telefónica general gratuita, 800.852.5711, de 7 a.m. a 5 p.m., de lunes a viernes excluyendo los días feriados estatales.

Oficinas de Distrito – El FTB tiene seis Oficinas de Distrito que proporcionan servicio al cliente sin cita durante la semana de 8 a.m. hasta las 5:00 p.m., en Los Ángeles, Oakland, Sacramento, San Diego, San Francisco y Santa Ana. Para sus localidades, visite ftb.ca.gov y busque oficinas de distrito.

Servicios Disponibles en Español– FTB ofrece muchos servicios en español incluyendo formularios, publicaciones, estado de su reembolso y respuestas a preguntas frecuentes.

Consejos Tributarios

Cuidado con las Estafas de Impuestos

FTB escucha a diario las quejas de los contribuyentes acerca de los estafadores que les llaman o les envían correos electrónicos y que se identifican como empleados del FTB. Los contribuyentes deben ser cautelosos de las artimañas de robo que implican a estafadores que intentan hacerse pasar como personal del FTB para obtener acceso a la información personal o a su dinero. Aunque el FTB si llama a personas que deben impuesto, el FTB nunca le pedirá su contraseña o accesos similares de sus tarjetas de crédito, de sus cuentas de banco, o de cualquier otra información financiera. Los agentes del FTB nunca solicitan pagos bajo amenazas de encarcelamiento y el FTB no tiene la capacidad de procesar fondos de tarjetas de debito de terceras personas o tarjetas de debito pre pagadas.

Los contribuyentes con preguntas sobre su cuenta o que nunca han recibido una notificación de cobro del FTB, deben verificar su cuenta del FTB visitando MyFTB Account, en inglés, o llamando al FTB directamente al 800.852.5711.

Asistencia Voluntaria de Impuesto sobre el Ingreso

Comenzando en febrero, se ofrecerá ayuda gratuita por medio de los programas de Asistencia Voluntaria de Impuesto sobre el Ingreso y Asesoramiento Tributario para las Personas Mayores (VITA y TCE, por sus siglas en inglés). En más de 1,000 sitios por todo California, voluntarios capacitados proporcionan ayuda gratuita para completar formularios tributarios para individuos de bajos recursos, de la tercera edad, discapacitados, y a individuos que no hablan inglés que necesitan ayuda para presentar sus declaraciones de impuesto federal y estatal básicas.

Muchas bases del servicio militar proporcionan este servicio para las Fuerzas Armadas de EE. UU. Para información sobre ubicaciones en todo el estado de California, visite ftb.ca.gov/espanol y haga clic en el enlace Asistencia Voluntaria de Impuesto sobre el Ingreso.

Verifique a su Preparador de Impuestos

California ha establecido normas estrictas para preparadores de impuestos remunerados. La ley del Estado requiere que cualquier persona que prepara declaraciones de impuestos y cobra honorarios debe ser un abogado, un contador público certificado (CPA por sus siglas en inglés), un preparador de impuestos registrados con el Consejo de California Para la Educación Tributaria (CTEC por sus siglas en inglés) o agentes registrados (EA por sus siglas en inglés).

Impuesto sobre el Uso

Los Contribuyentes podrían deber impuesto sobre el uso en compras hechas de vendedores fuera del estado o por internet. Impuesto sobre el uso puede ser reportado en declaraciones de impuesto sobre el ingreso de California en vez de presentar declaraciones de impuesto sobre el uso con el California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA). Los contribuyentes pueden usar la “tabla de consulta , en inglés, para reportar sus obligaciones de impuesto sobre el uso. La cantidad estimada de impuesto sobre el uso se basa en el ingreso bruto ajustado del individuo. Para más detalles, visite el sitio web de CDTFA en cdtfa.ca.gov.

Crédito Federal Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)

EITC (por su sigla en inglés) es un incentivo federal para individuos y familias de ingresos bajos a moderados que pueden ser reclamado en su declaración de impuesto federal. Los contribuyentes que ganan menos de $52,427 pueden calificar para un crédito “reembolsable” con un total de hasta $6,143. “Reembolsable” significa que los contribuyentes no tienen que tener una obligación tributaria para obtener un cheque de reembolso del gobierno federal. Los contribuyentes pueden verificar si califican visitando el sitio web del IRS en irs.gov y busque Asistente EITC. California no tiene un crédito estatal comparable.

El Nuevo Crédito de Empleo

Para los años tributables iniciando enero 2014 hasta diciembre de 2020, el Nuevo Crédito de Empleo promulgado en el 2013 puede ser aplicado contra el ingreso corporativo e impuestos sobre el ingreso personal. El crédito está disponible para los empleadores calificados que hacen negocios en el área Geográfica Designada (DGA, por su sigla en inglés). Los empleadores pueden determinar si una ubicación es parte de la DGA a través del mapa de búsqueda en línea, en inglés.

El crédito puede ser reclamado por los empleadores que presenten sus declaraciones puntualmente, contraten empleados calificados de tiempo completo y tengan un aumento neto de puestos de trabajo a jornada completa.

Muy Importante: Los negocios que quieren reclamar estos créditos deberán solicitar una “tentative credit reservation” (reserva de crédito provisional), con el FTB dentro de los 30 días de la fecha de completar el Employment Development Department New Hire Reporting requirement (contratación del nuevo empleado reportando en base al requerimiento del Departamento de Desarrollo de Empleo), en inglés.

Para más información, visite ftb.ca.gov y busque New Employment Credit, en inglés.

Suscripciones

Los contribuyentes pueden mantenerse al día de las tendencias tributarias, nuevas leyes de impuestos, y las noticias más recientes al inscribirse en el servicio de suscripción gratuita de FTB aquí, en inglés.

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